农业生产者免税 那在报国税时 公司交的增值税发票系统金税盘 490元 和增值税发票系统技术维护费330元 用不用 再报税时体现

正直的水壶 追问

2017-06-29 14:59

抵扣  我是这样做的  借：应交税费——应交增值税 -820 贷：库存现金 820这样对吗？ 
老师我没有太懂你的那个

正直的水壶 追问

2017-06-29 15:05

呵呵，我做的太直白了是吧？

李爱文老师 解答

2017-06-29 14:38

由于免税，也不用抵税了，可以不用在国税报表中体现

正直的水壶 追问

2017-06-29 14:43

那老师我作账吗  用的话会计分录怎么做

李爱文老师 解答

2017-06-29 14:44

借：管理费用——办公费    820 
贷：银行存款   820

正直的水壶 追问

2017-06-29 14:47

老师还有另一个公司  不是农业   得交税  那这820元怎么分录是怎么样

李爱文老师 解答

2017-06-29 14:48

借：管理费用——办公费 820 
贷：银行存款 820  
 
借：应交税费——应交增值税（减免税费）   820 
贷：营业外收入——减免税费   820

正直的水壶 追问

2017-06-29 14:50

老师这是可以抵扣这样作吗

李爱文老师 解答

2017-06-29 14:52

是这样的，这是全部分录。抵扣时做后一个分录

李爱文老师 解答

2017-06-29 14:54

借：管理费用——办公费 820 
贷：库存现金 820  
 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 820 
贷：营业外收入——减免税费 820  
 
就是这个分录

李爱文老师 解答

2017-06-29 15:02

肯定是不对的分录。没有反映企业得到税收减免的事项

李爱文老师 解答

2017-06-29 15:07

建议你重新调一下账处理