总公司转给分公司的用于发工资的款项，分公司做账会计分录怎么做？

NAN 追问

2017-06-29 14:25

计提工资的会计分录怎么做？借：管理费用-职工薪酬   贷：应付职工薪酬-工资  贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分）  贷：应付职工薪酬-个税  ？？

李爱文老师 解答

2017-06-29 14:27

计提工资 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
贷：应付职工薪酬——工资

NAN 追问

2017-06-29 15:44

期末净亏损 
结转本年利润会计分录怎么做呀？ 
可以稍微帮忙解释一下吗？

李爱文老师 解答

2017-06-29 15:47

借：本年利润 
借：主营业务收入 
借：营业外收入 
贷：主营业务成本 
贷：销售费用 
贷：管理费用 
贷：财务费用 
贷：营业税金及附加 
贷：营业外支出