你好老师我问你一个问题，我们博盛公司去年21年的账目是交由代账公司的，去年代账公司在个税系统里面申报个人所得税的金额是38000.但是在企业所得税汇算清缴里面做的人工成本是4552480，所以税务后台提示是中高风险，税务找到我们让我们说明原因，博盛去年对公出去的人工成本是984004.42，老板私卡发工资出去的是2983626.83，税务那边不认可这个从私卡发出去的人员工资，然后叫我们去税务大厅补开去年建筑服务的发票金额是2983626.83，然后我想问下10月份我去补开了这个建筑服务的发票，但是这个账目我不是很清楚该怎么做

阳光 追问

2022-10-28 15:05

你好，老师，这个人工费是我们去年博盛的人员工资，因为博盛去年是在外地做劳务工程，人员流动性比较大，每个月老板把工资表给到代账的了，但是代账的没有全员全额申报，她说是按照我们黄冈浠水当初经济开发区的政策按照销售收入的千分之五预交的，但是没有全员全额申报，所以导致两个地方有差距

meizi老师 解答

2022-10-28 15:09

你好；  预交后； 你们 少缴纳的部分机构地还得报的； 你们机构地那边没有报剩下的部分吗 ？ 那你去补报哦；  工资表和考勤表这些有给你们吗  

阳光 追问

2022-10-28 15:15

你好老师我们已经补报了，就是这个代开的成本票我不知道怎么进行账务处理、

meizi老师 解答

2022-10-28 15:18

 你好；   补报了 的话；  你们 代开的成本发票 ； 是你们开出去的 还是 个人 开给你们的； 好判断科目   

阳光 追问

2022-10-28 15:34

个人开给我们的

meizi老师 解答

2022-10-28 15:35

 个人开给你们的； 你做账 ：借工程施工 - 合同成本 -人工费 贷银行存款；应交税费-应交个人所得税；      你代扣了个税做