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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-29 12:07

老师，那就是说滞纳金计入营业外支出？

睫毛弯弯 追问

2017-06-29 12:09

老师，那到汇算清缴的时候还是要调增利润的吧，滞纳金不能税前扣除吧

睫毛弯弯 追问

2017-06-29 12:13

老师，补了增值税地税那边的附加税也跟着补了，补附加税怎么写分录

邹老师 解答

2017-06-29 12:05

借；应交税费-未交增值税   营业外支出      贷；银行存款

邹老师 解答

2017-06-29 12:08

你好，是的，滞纳金是通过营业外支出核算的

邹老师 解答

2017-06-29 12:10

你好，是调整应纳税所得额 
不可以扣除

邹老师 解答

2017-06-29 12:45

借；应交税费-教育费附加，地方教育费附加  城建税   贷；银行存款

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
2017-01-14 21:24:58
借应交税费应交增值税未交 营业外支出滞纳金 贷银行存款
2016-06-20 16:00:54
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