送心意

海贝老师

职称注册会计师

2022-10-27 22:21

因为取得境内外的应纳税所得额是这么多
境内经营所得800×10%+境外48.91-6-4400(三险一金)×12/10000=117.63(万元)
捐赠限额=117.63×30%=35.29(万元)。实际发生的捐赠支出52万元,超过限额,只能扣除35.29万元。
取得境内外经营所得的应纳税所得额=117.63-35.29=82.34(万元)

Jave_ljw 追问

2022-10-27 22:27

请问老师,取得境内外经营所得的应纳税所得额合计是82.34,境内和境外应纳税所得额分别是多少?

海贝老师 解答

2022-10-27 22:33

境外就48.91 境内80 然后是扣减基数

Jave_ljw 追问

2022-10-27 23:05

意思就是三险一金,费用6万,捐赠支出,只能抵减境内的所得,对吧

海贝老师 解答

2022-10-27 23:56

这个就是算个人所得税的计算方式。

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你好。你这个应纳税所得额,是不是扣除减免后的?
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