月底接一般纳税人的外帐需要注意什么

李爱文老师 解答

2017-06-29 08:36

需要将税款计算清楚，并且按时纳税；对需要分摊的费用及时分摊，对需要计提的费用及时计提。计提折旧、计提房租等。及时催要正规的发票销账。对企业的收入统计清楚。税款核算清晰。保证账目清淅明了

李爱文老师 解答

2017-06-29 09:06

每次报税都是在15号之前，迟报有滞纳金。看进项抵扣多少，直接看”应交税费——应交增值税（进项税额）科目的借方发生额。 
还有多少没抵扣，可以看“应交税费——未交增值税”科目的借方余额；如果不是借方余额表示没有留抵，需要交增值税。 
 
进项税额转出就是进项税发票验票，做了应交税费——应交税费（进项税费）后，税务不允许抵扣的进项，如做为福利费支出了，就需要做进项税额转出。