一.MC公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%。该公司本期购入材料167 000元,增值税税额21 710元。同期累计销售产品收入200 000元。本期购入材料中有8 000元为在建工程领用。 二。1.从HG公司购入3W材料一批,增值税专用发票上载明:价款为400 000元,增值税税额为52 000元。材料已验收入库,货税款尚未支付。 2.销售Y产品一批,增值税专用发票上载明:价款为200 000元增值税税额为26 000元。货税款已存入银行。 3.购入机器设备一台,增值税专用发票上载明:价款为150 000元,增值税税额为19 500元。设备已到达并交付使用,款项已支付。 4.购人4W材料一批,增值税专用发票上载明:价款为500 000元,增值税税额为65 000元。4W材料已入库,货款已支付。材料入库后,将该材料全部用于厂房建造工程项目。 要求 1.计算本期应纳增值税税额。 2.根据业务1至业务4资料,编制相关的会计分录。 如果该公司为小规模纳税人，适用征收率为3%。

暖暖老师 解答

2022-10-25 13:41

1借原材料400000
应交税费应交增值税进项税额52000
贷应付账款452000

暖暖老师 解答

2022-10-25 13:42

2借银行存款226000
贷主营业务收入200000
应交税费应交增值税销项税26000

暖暖老师 解答

2022-10-25 13:42

3借固定资产150000
应交税费应交增值税进项税额19500
贷银行存款169500

暖暖老师 解答

2022-10-25 13:43

4借原材料500000
应交税费应交增值税进项税额65000
贷银行存款565000