老师2022年缴补2018年的相关税金，2018年未确认收入，这个以前年度损益调整 的分录怎么做呢

庄老师 解答

2022-10-24 16:54

补计提所得税
借以前年度损益调整
贷应交税费---应交企业所得税

庄老师 解答

2022-10-24 16:55

补计提税金及附加
借以前年度损益调整
贷应交税费---应交城建税，教育附加税

庄老师 解答

2022-10-24 16:56

最后结转未分配利润
借以前年度损益调整
贷利润分配--未分配利润

燕青 追问

2022-10-24 16:56

有补企业所得税、增值税、应交印花税、城建税，全部都是补缴2018年的，这些相关 的分录要怎么做呢 还有滞纳金，这些分录分别要怎么做呢

庄老师 解答

2022-10-24 16:58

还有滞纳金计入营业外支出
借以前年度损益调整
贷银行存款，
借以前年度损益调整
贷利润分配--未分配利润

燕青 追问

2022-10-24 17:03

那要确认收入，和结转收 入成本，要怎么做呢

燕青 追问

2022-10-24 17:04

那要确认收入，和结转收 入成本，要怎么做呢

燕青 追问

2022-10-24 17:04

那要确认收入，和结转收 入成本，要怎么做呢

庄老师 解答

2022-10-24 17:06

补确认收入，
借应收账款，
贷以前年度损益调整，
应交税费---应交增值税

燕青 追问

2022-10-24 17:11

成本要如何结转呢

燕青 追问

2022-10-24 17:30

老师成本的分录要怎么做呀

庄老师 解答

2022-10-24 18:25

借以前年度损益调整
贷应付账款
借利润分配--未分配利润
贷以前年度损益调整

燕青 追问

2022-10-25 09:19

老师滞纳金的会计怎么做呢，要营业外支出吗？

燕青 追问

2022-10-25 09:34

会计分录怎么做呢

庄老师 解答

2022-10-25 12:10

要营业外支出。跨年。
借以年度损益调整，
贷银行存款，
借利润分配--未分配利润
贷以前年度损益调整