2.某综合服务公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生下列经济业务: (1)提供知识产权代理服务,向委托方共收取含税价款55.7万元，其中含代委托方支付的行政事业性收费8万元(由政府单位开具相关的票据);(2)当月提供运输服务,取得含税收人15.14万元; (3)委托某广告公司为本公司的业务打广告，支付广告公司不含税广告宣传费15万元，得广告公司开具的增值税专用发票; (4)转让一项自行开发的专利技术,取得转让收人12万元,另收取与该技术相关的技术询费4万元。要求: (1)计算该公司当月提供知识产权代理服务应确认的增值税销项税额;(2)计算该公司当月准予抵扣的增值税进项税额;(3)计算该公司当月增值税销项税额;(4)计算该公司当月应缴纳的增值税。

老师好，广告费和业务宣传费可以开具增值税专用发票抵扣进项税吗？

答： 您好，这个是可以抵扣的，可以

2.某综合服务公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生下列经济业务:(1)提供知识产权代理服务,向委托方共收取含税价款55.7万元，其中含代委托方支付的行政事业性收费8万元(由政府单位开具相关的票据);(2)当月提供运输服务,取得含税收人15.14万元;(3)委托某广告公司为本公司的业务打广告，支付广告公司不含税广告宣传费15万元，得广告公司开具的增值税专用发票;(4)转让一项自行开发的专利技术,取得转让收人12万元,另收取与该技术相关的技术询费4万元。要求:(1)计算该公司当月提供知识产权代理服务应确认的增值税销项税额;(2)计算该公司当月准予抵扣的增值税进项税额;(3)计算该公司当月增值税销项税额;(4)计算该公司当月应缴纳的增值税。

答： 1)计算该公司当月提供知识产权代理服务应确认的增值税销项税额; （55.7-8）/1.06*0.06=2.7

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

A公司为增值税一般纳税人，2019年8月5日购入一项专利权，取得的增值税专用发票上注明的价款为2700万元，税率为6%。为推广由该专利权生产的产品，A公司发生广告宣传费60万元。该专利权预计使用5年，预计净残值为零，采用直线法摊销。假设不考虑其他因素，该专利权的入账价值为（）万元这题啥意思

答： 您好，这道题是计算无形资产入账价值，应该为2700万元。 广告宣传费应该计入销售费用。跟无形资产形成无关