老师您好，比如本月进项税转出做费用，那我怎么把转出进项跟进项税月底结平?

Lili 追问

2022-10-24 13:50

老师您好，我们一般是外贸，内销很少，本月没有进项，也没有销项，转出金额是575.22元。因为每个月底我都会结平。

邹老师 解答

2022-10-24 13:51

你好，进项税转出做费用，为什么会这样操作呢 

Lili 追问

2022-10-25 09:15

我们内销少，外贸企业一般用不上进项税啊？

邹老师 解答

2022-10-25 09:15

你好，外贸企业的进项税额，也需要认证了才可以抵扣，才可以退税啊 

Lili 追问

2022-10-25 09:27

老师您能明白我提的问题吗？比如我加油费取的是增值税发票，这块进项我不抵扣，您应回答我的问题怎么能结平啊？这么麻烦吗？

邹老师 解答

2022-10-25 09:28

你好，加油费取的是增值税发票，这块进项我不抵扣，直接按普通发票入账，这样也不需要结转啊

Lili 追问

2022-10-25 09:30

开的是增值税啊，怎么按普通发票呢，不明白？

邹老师 解答

2022-10-25 09:31

你好，因为不是出口货物的发票，开具的加油费发票，你按普通发票入账，不做认证就是了 

Lili 追问

2022-10-25 09:36

老师我还是不明白我认证在转出不也一样吗？主要是我认证了，也转费用了，月底如何把进项结平，转出结平。就这个问题，您最终回答的啥问题呢？

邹老师 解答

2022-10-25 09:36

你好，是需要把转出的进项税额结平？

Lili 追问

2022-10-25 09:40

转出的进项，跟增值税-进项税月底结平，我就是问这一个问题

邹老师 解答

2022-10-25 09:44

你好
我们一般是外贸，内销很少，本月没有进项，也没有销项，转出金额是575.22元
借：主营业务成本，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款