银行存款15年账面对不上银行对账单的数，然后16年直接一笔还股东款取出来对上银行对账单的数，现在导致账面还股东款为负的八百万，查到的原因是15年会计只把银行收到的做了分录，股东代销报销的没做分录所以造成了15年账面和银行对账单对不上，那该怎么办

似水流年 追问

2017-06-27 13:38

嗯，就是查出了是15年会计只把银行收到的做了分录，股东代销报销的没做分录所以造成了15年账面和银行对账单对不上，现在17年了，还要返回去重新做帐吗？

邹老师 解答

2017-06-27 13:39

你好，在17年补做漏做的分录就可以了

似水流年 追问

2017-06-27 13:44

15年差不多一年都没做股东报销的分录，是这样，15年支付宝提现借：银行存款  贷：应收账款--支付宝，没有做股东代销报销的，这样就造成了账面的银行存款和银行对账单的数额对不上。然后16年支付宝提现借：银行存款  贷：其他应付款-支付宝     最后一笔借：其他应付款---股东    贷：银行存款  带过了，账面银行存款的数对上银行对账单的数，这样

邹老师 解答

2017-06-27 13:45

借；银行存款  贷；其他应付款，做这个冲销分录

似水流年 追问

2017-06-27 13:48

冲销了然后呢？还是需要继续找回15年的银行对账单一个一个对么？

邹老师 解答

2017-06-27 13:50

你好，做这个冲销分录，银行还没有对上？ 
你错误的分是？正确的分录应当是？