公司原应于2016年确认的未开票收入未确认，此款项未收回。由税务局稽查，于2017年6月份将此部分未开票收入所产生的增值税扣除，增值税欠缴税额为122813.47（此金额包含用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额转出7353.36）.滞纳金9640.86，进项税额留抵税额为88069.32，抵顶留抵后，从公司账户划转增值税41154.39，滞纳金6410.24，开具完税凭证。确定的未开票收入共计679177.14。应该如何进行账务处理，如何调账？下步再开发票时，如何调整？处理完国税，补交的2

公司原应于2016年确认的未开票收入未确认，此款项未收回。由税务局稽查，于2017年6月份将此部分未开票收入所产生的增值税扣除，增值税欠缴税额为122813.47（此金额包含用于非增值税应税项目不得抵扣进项税额转出7353.36）.滞纳金9640.86，进项税额留抵税额为88069.32，抵顶留抵后，从公司账户划转增值税41154.39，滞纳金6410.24，开具完税凭证。确定的未开票收入共计679177.14。应该如何进行账务处理，如何调账？下步再开发票时，如何调整？处理完国税，补交的2

答： 你这个补确认的收入全部是16年的吗

进项税做留抵，借应交税费-增值税留抵税额，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），进项抵扣后，进项税额转出这个科目怎么冲掉啊

答： 进项税额留底不做分录这个你转出未交增值税在借方就表示留底了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

初级教材107页：企业生产的水泥一批，实际成本为40W元，相关进项税额为6.4W元建造厂房。相关分录为： 借：在建工程 40万 贷：库存商品 40万增值税账务处理为： 借：应交税费——待抵扣进项税额 （6.4W*40%） 2.56万 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2.56万按照增值税暂行条例规定，将自产产品用于非增值税应税项目，应视同销售征收增值税;请问企业用自产水泥进行固定资产的建造，应该是视同销售吗，那么教材为什么不做销项税的相关账务处理呢？

答： 是视同销售啊，同学，你是说转出吗，同学