4.30号公司审计的时候，根据利润总额计提的所得税，但是6月份二季度公司累计利润总额少于1季度的利润总额，计提所得税的时候，怎样做？

薇若天际 追问

2017-06-27 10:48

不计提的话，所得税科目的余额不对，怎么办，是不是要冲销4.30计提的那笔所得税了？

邹老师 解答

2017-06-27 10:49

你好，第二季度负数利润，这样有差额是没有关系的

薇若天际 追问

2017-06-27 10:55

不是负数，是这样的，1季度利润总额129.88万，计提并缴纳32.47万，4月份利润总额190.8万，多提16.2万，2季度利润总额126.3万， 那我所得税计提应该是31.58万么，少于1季度的所得税缴纳，这样账务上怎样做？

邹老师 解答

2017-06-27 10:56

你好，把多计提的冲销 
借；应交 税费  贷；所得税费用

薇若天际 追问

2017-06-27 11:10

就是4月份多提的冲销？还是1-2季度多提的冲销？

邹老师 解答

2017-06-27 11:11

你好，把4月份多计提的冲销