某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2021年5月发生如下业务； (1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元、税额 3.9万元。 (3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价和燃油附加费共计2.18万元、民航发展基金0.12万元。 (4)转让 2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供购进写字楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。 根据上述资料。回答下列问题。 (1)计算业务(1)销项税额。 (2)计算该企业当期可抵扣的进项税额。 (3)计算业务(4)应缴纳增值税。

WFS

于2022-10-20 10:35 发布   1852次浏览