我们是分包方，我们再把劳务分包出去了，然后劳务公司开具了发票给我们，工资有承包方的农民工专用账户进行了发放，我们分包方的会计处理分录是？

舒服的白昼 追问

2022-10-19 22:18

我们取得了劳务发票，发票的金额就直接由总承包方进行了发放

王雁鸣老师 解答

2022-10-19 22:26

同学你好，好的，不好意思，我上面的分录应该改为，借：工程施工，贷：预收账款-总承包方。

舒服的白昼 追问

2022-10-19 22:27

取得发票的分录呢？可以把整个完整的分录告诉我吗

舒服的白昼 追问

2022-10-19 22:30

取得发票是：借：工程施工-人工成本  应交税费-应交增值税进项税额  贷：应付账款-劳务公司     取得发票的金额全部由总承包进行发放了

王雁鸣老师 解答

2022-10-19 22:34

同学你好，取得劳务公司的发票，取得发票的金额全部由总承包进行发放了，分录是，借：工程施工-人工成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预收账款-总承包方。 

舒服的白昼 追问

2022-10-19 22:40

预收账款-总承包方那这个永远会挂在账上吗？

王雁鸣老师 解答

2022-10-19 22:41

同学你好，不会的，等贵公司给总承包方开具发票后，就可以冲掉这个预收账款了。

舒服的白昼 追问

2022-10-19 22:43

我们给总承包的分公司开具发票，开具的发票金额已经全部到账

王雁鸣老师 解答

2022-10-19 22:47

同学你好，这样的话，这要按你写的分录处理了，取得发票是：借：工程施工-人工成本 应交税费-应交增值税进项税额 贷：应付账款-劳务公司 。

舒服的白昼 追问

2022-10-20 08:36

应付账款-劳务公司会永远挂着未收款的帐，但是钱已经由总承包方通过农民工专用账户发放了。

王雁鸣老师 解答

2022-10-20 08:59

同学你好，一般情况下，不会永远挂着的，如果确实不需要付款了，转入营业外收入也行的。