老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目

熙澄贝贝儿 追问

2022-10-19 17:23

缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？

邹老师 解答

2022-10-19 17:25

你好
工资薪金个人所得税
计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 

熙澄贝贝儿 追问

2022-10-19 17:27

这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师

邹老师 解答

2022-10-19 17:28

你好

计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资
计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 

熙澄贝贝儿 追问

2022-10-19 17:30

老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税

邹老师 解答

2022-10-19 17:32

你好
计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资
计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

熙澄贝贝儿 追问

2022-10-19 17:34

好的，谢谢老师。。。。

邹老师 解答

2022-10-19 17:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。