小微企业所得税计算如何计算，比如利润总额是60万，已交5000，最后应交多少？

Lili 追问

2022-10-19 14:04

老师进项税转出，如何结转税金？

郭老师 解答

2022-10-19 14:06

你好，应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

Lili 追问

2022-10-19 14:11

老师我直接借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税进项税，这样可以吗？这不都平了吗？为啥还要放在转出未交增值税呢？

Lili 追问

2022-10-19 14:11

老师比如我们利润总额是1000，以前 交了500，是不是这次不用交税费了。

郭老师 解答

2022-10-19 14:12

你结转的这个是什么意思？销项进项，还有进项转出，月末都是结转到转出未交增值税里面的，这个叫结转增值税。

郭老师 解答

2022-10-19 14:12

1000乘以2.5%减去500，这个就是需要缴纳的，如果出现的是零或者是负数不交

Lili 追问

2022-10-19 14:51

老师我结转的是进项不抵扣了，进项转出了，转出后想把进项跟转出平账。

郭老师 解答

2022-10-19 14:51

你好，进项转出和进项分别转到转出未交增值税里面不就平了？

Lili 追问

2022-10-19 15:11

老师我进项转出，税额以后不抵税了，也要这样做吗？

郭老师 解答

2022-10-19 15:13

对的，是的，也要这么做的。

Lili 追问

2022-10-19 15:42

老师未交增值税不就多了吗？

郭老师 解答

2022-10-19 15:44

那你自己不抵扣不是吗？那你进项转出是什么原因的？