老师好，请问收到去年的房租、水电费的票，分录怎么做

 追问

2022-10-19 09:50

去年给过钱，去年开的票，今年才收到这个票

小宝老师 解答

2022-10-19 09:55

这样子的话，咱么去年有确人暂估收入吗，没有要对方重新开票，然后通过以前年度损益调整来核算

 追问

2022-10-19 09:58

 没有暂估收入
 而且已经不合作了，重新开票比较困难

小宝老师 解答

2022-10-19 10:02

哦哦那就只能通过以前年度损益调整来核算

 追问

2022-10-19 10:06

是的，我想问下完整分录应该怎么做

小宝老师 解答

2022-10-19 10:15

借应收账款贷以前年度损益调整
借银行存款贷应收账款

 追问

2022-10-19 10:28

是房租水电的票~~

小宝老师 解答

2022-10-19 10:30

这个业务内容是啥，是咱们的主营？

 追问

2022-10-19 10:40

是我们问人家租办公室的，开的房租水电，然后钱去年给了，票也是去年开的，我今天才收到业务员给我的票

小宝老师 解答

2022-10-19 10:43

哦哦，理解偏差了，那您去年的时候有没有做暂估费用呢

 追问

2022-10-19 10:57

没有，只做了一个往来

小宝老师 解答

2022-10-19 10:58

那就
借以前年度损益调整
贷应付账款
然后把那个之前的付款冲应付账款