老师，我们是一个卖化肥的一般纳税人，购进化肥对方开具给我们的专票应该怎么做会计分录呢

 追问

2022-10-19 09:35

那如果购进和卖出化肥没有开发票但是走了对公账户的应该怎么做会计分录呢

玲老师 解答

2022-10-19 09:37

你好  和开发票一样处理的  做无票收入 和库存商品   没有进项 

 追问

2022-10-19 10:08

老师，那这个发票还需要作为成本再做一遍会计分录吗，如果不做的话那要交好多企业所得税呀

玲老师 解答

2022-10-19 10:23

正常销售的时候，正常脚诊成本是这样处理的。
但是你后面也不能取得发票汇算清缴，让纳税调整交所得税的。

 追问

2022-10-19 10:42

那可以这样做吗~~

玲老师 解答

2022-10-19 10:48

结转成本时没有税款的 

 追问

2022-10-19 10:51

那这样可以吗。~~

玲老师 解答

2022-10-19 10:55

您好，您的这个业务不存在待处理财产损益这个科目。

玲老师 解答

2022-10-19 10:55

借库存商品贷应付账款
销售了结转成本，，借主营业务成本贷库存商品。

 追问

2022-10-19 11:14

但是库存商品余额显示是个负数怎么办。。

玲老师 解答

2022-10-19 11:28

你好，那不可能是负数啊，除非你没有入库，或者你入库金额不对。

玲老师 解答

2022-10-19 11:28

没有有收到发票到咱收到商品了，需要正常入库的，所以不可能出现负数啊！