老师，我公司购买大液晶屏26600，其中18000是机器，5000是配件，安装费2700，运费900，开在一张普票上，项目名称都分项写的，我小规模纳税人。请问分录该如何做？

英子 追问

2022-10-18 13:59

是的，是做固定资产。

玲老师 解答

2022-10-18 14:03

前期所有的支出就是借在建工程贷，银行存款。

玲老师 解答

2022-10-18 14:03

安装完成后，借固定资产贷在建工程。

英子 追问

2022-10-18 14:07

都安装完了，我直接做固定资产吧，我想问这26600都做固定资产还是18000做固定资产？剩下做费用？

玲老师 解答

2022-10-18 14:09

固定资产相关的支出，这些都算在固定资产原则里。

玲老师 解答

2022-10-18 14:09

这些都记入固定资产的原值里。

英子 追问

2022-10-18 14:10

是不是这月做固定资产，下月才能累计折旧？

玲老师 解答

2022-10-18 14:10

你好 是的 是这样的呢 对

英子 追问

2022-10-18 14:16

只有20000发票，6600没有发票，这6600怎么做？

玲老师 解答

2022-10-18 14:22

你好 正常全额记固定资产 没票的纳税调整

英子 追问

2022-10-18 14:26

那我现在做：借：固定资产   贷银行   贷：其他应付   这样对吗？

玲老师 解答

2022-10-18 14:28

没有付款的，用其他应付款对。看你实际情况。

英子 追问

2022-10-18 14:30

老师，累计折旧，要做预计净残值吗？如果做的话，是不是用净值/3年，算出每月折旧？

玲老师 解答

2022-10-18 14:32

是的，是这样处理的。

英子 追问

2022-10-18 14:34

不做残值可以吗？直接用原值累计折旧

玲老师 解答

2022-10-18 14:36

一般是一般在5%以内的。

英子 追问

2022-10-18 14:48

好的，谢谢老师！

玲老师 解答

2022-10-18 14:53

不客气，祝您工作学习愉快，问题解决了，请您及时评价。