老师，2021年5月份做2020年度企业所得税汇算清缴时，之前的会计把缴纳企业所得税的分录写成了计提增值税的分录，分录是2021年5月份的，可以在2022年1月份调整过来吗？直接冲掉之前错误的分录，写正确的分录可以吗？

安详的猎豹 追问

2022-10-18 10:19

老师，2021年期末余额中应交税费-未交增值税 借方有余额，怎么在2022年把账做平呢？

小锁老师 解答

2022-10-18 10:21

借方有余额你报表咋出的呢

安详的猎豹 追问

2022-10-18 10:48

这个是之前会计做的，报表应该没出。我查了一下是有一个月计提的676，缴纳时时710.16，就是多交了34.16，做账软件中期末就有余额了，这个我要怎么调呢，老师？

小锁老师 解答

2022-10-18 10:50

那就只能作为 借 其他流动资产 贷 应交税费 未交增值税