老师 一般纳税人抵扣发票的分录和收入分录怎么写

Q 追问

2022-10-17 16:40

老师 交增值税和附近税的分录呢

邹老师 解答

2022-10-17 16:41

你好
交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
缴纳附加税
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款

Q 追问

2022-10-17 16:50

老师需要计提增值税的分录？怎么写

邹老师 解答

2022-10-17 16:55

你好，结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

Q 追问

2022-10-17 17:30

老师 结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
 什么情况下，结转增值税，销大于进？

邹老师 解答

2022-10-17 17:30

你好，是销项大于进项的情况