老师，请问我们公司是做虚拟卡充值业务的，上游供货商跟下游客户需要开具预付费卡0税率的发票，然后按照差额确定收入按照6%税率交税。如9月份已经产生了差额收入，但是次月上下游才会开具预付费的普票，那我应该是哪个月确认收入？一般纳税人增指税报表应该填写在未开票栏还是其他发票栏？

A DM 追问

2022-10-17 14:20

那我应该在9月份确认收入，差额部分填写在未开票栏缴纳增值税是吧？那我10月份开出9月的预付费0税率发票应该怎么操作呢？我们是滞后一个月开票

朴老师 解答

2022-10-17 14:25

那你按照开票来做收入
未开票的冲减了

A DM 追问

2022-10-17 14:28

那我应该在10月份开出0税率普票并且收到别人给我们开具的普票之后，在10月份做  借：应收  贷：应付 贷：主营业务收入 贷：应交税费   是吗？11月份缴纳10月份（实际上是9月份系统收入）的增值税

朴老师 解答

2022-10-17 14:32

同学你好
对的
是这样的

A DM 追问

2022-10-17 14:34

那税务会不会认为我们确认收入缴纳增值税的时间不对，而收取滞纳金？

朴老师 解答

2022-10-17 14:46

同学你好

这个开票的时候就做收入
没开发票先做预收

A DM 追问

2022-10-17 14:49

好的，那9月份收付款做应收应付，不确定收入，等到10月开9月预付费0税率发票再确定9月收入，再缴纳增值税，就是11月缴纳9月的增值税

朴老师 解答

2022-10-17 15:00

同学你好
你这个做晚了一个月

A DM 追问

2022-10-17 15:01

那这样税务会不会有问题，收入晚一个月

朴老师 解答

2022-10-17 15:02

这个得看税局了哦

一般是不行