老师，想知道预交增值税科目设置到应交税费的子科目下面还是单另设置科目，有相关规定吗

Mszhang 追问

2022-10-17 12:21

我这个科目设置的对吗

meizi老师 解答

2022-10-17 12:22

预缴增值税是二级科目哈；  不是在应交增值税下面的  

Mszhang 追问

2022-10-17 12:23

就是建筑施工企业

meizi老师 解答

2022-10-17 12:23

 预缴增值税二级科目哈 ； 去设置就行了  

Mszhang 追问

2022-10-17 13:26

老师，这个科目余额表和明细表的销项税是不是需要结转呢    结转的分录是什么

meizi老师 解答

2022-10-17 13:34

你好； 是的；月末要结转； 比如   
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 

Mszhang 追问

2022-10-17 13:40

6月没有结转   结转到7月行吗

meizi老师 解答

2022-10-17 13:43

  可以可以 7月补结转的；   

Mszhang 追问

2022-10-17 19:30

老师预交的税金怎么结转呢    比如 7月 进项是49043.09    销项是68018.83   预交是11703.6   结转分录     8月份缴纳 7272.14元税金     已使用的预交税金怎么写分录

meizi老师 解答

2022-10-17 19:46

 你好；       借应交税费- 未交增值税贷应交税费- 预缴增值税 

Mszhang 追问

2022-10-18 09:07

老师，进项税额转出的结转分录是什么样的

meizi老师 解答

2022-10-18 09:10

 你好； 借应交税费-应交增值税-进项税转出； 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷  应交税费- 未交增值税

Mszhang 追问

2022-10-18 09:17

老师    你说上月的销项税里有一项是暂估进项税     但是这个月的把进项税转出    那这个月的分录里的销项金额是包括进项税转出呢    还是不包括进项税转出

meizi老师 解答

2022-10-18 09:18

 你好；  暂估进项税是什么意思