老师好，公司开发房产时铺设排污管道用的水泥管，现收到供货方名称为水泥管的增值税普通发票24550元，怎样做分录

向日葵 追问

2017-06-25 09:31

老师 我就是不清楚应该记在 开发成本的二位科目是什么

邹老师 解答

2017-06-25 09:33

你好，可以计入公共配套设施费

向日葵 追问

2017-06-25 09:36

老师，我单位是小规模纳税人，昨天买的金税盘和维护费共820元 怎样做分录

邹老师 解答

2017-06-25 09:38

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

向日葵 追问

2017-06-25 09:49

因为没季度没超过9万，都没用交税，年底应交税费的借方余额可以跨年度结转吗

邹老师 解答

2017-06-25 09:59

你好，这个全额抵扣的时间是1年，超过了就不可以了