公司不想享受优惠，计提第二季度4-6月的企业所得税，是看6月的利润表中的本年累计数(1-6月)*0.25-(1-3月)第一季度计提的企业所得税即6月利润表的本年累计所得税费用？

小东西 追问

2017-06-24 15:01

6月没有收入用计提附加税麽，是不是6月只计提4-6月的企业所得税？？

小东西 追问

2017-06-24 15:04

如果说6月算出的第二季度计提企业所得税是负数，是不是6月就不用计提了

邹老师 解答

2017-06-24 14:54

你好，你给出的 是第二季度需要计提的所得税 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
累计所得税直接看6月份利润表的本年累计就可以了

邹老师 解答

2017-06-24 14:59

你好，是的，是这样计算

邹老师 解答

2017-06-24 15:03

你好，没有收入通常就没有增值税，没有增值税就不用计提附加税 
是的，有所得税就计提所得税

邹老师 解答

2017-06-24 15:05

你好，是的，说明之前已经预交够了所得税