老师 小规模纳税人开普通发票和到税务局代开增值税专用发票，他都一样要交一样的销项税吗？比如货物100元的，如果开增值税发票，是金额100，税额17，分开填列开专用发票的；如果是普通发票，是不是则100+17的合计数117来开普票，还是按100来开普票？

机智的爆米花 追问

2015-01-22 10:41

老师 是不是 小规模纳税人的税率是3%，开普票的话只需交3%的税，而到税务机关去代开增值税专用发票，税率是17%，它要多交14%的税了，所以会要求我们付多出的这14个点的金额 是这样吗？

机智的爆米花 追问

2015-01-22 11:08

老师 是我想对方开我专票 但对方只开我普票

机智的爆米花 追问

2015-01-22 11:08

老师 是我想对方开我专票 但对方只开我普票

机智的爆米花 追问

2015-01-22 11:13

老师 我是一般纳税人 对方开普票给我 对方是小规模纳税人吧

机智的爆米花 追问

2015-01-22 13:31

老师 那我拿到3%的增值税专用发票是可以抵扣的咯 
老师 另外有没有这种情况 是增值税的 但就是不能开专用发票 只能开普票的情况存在？

赵老师 解答

2015-01-22 10:35

普票不能抵扣进项税，货物100，税100*3%=3。小规模纳税人的税率是3%

赵老师 解答

2015-01-22 10:44

不是，小规模纳税人的税率都是3%，去代开票也是3%，如果你的客户要求专票抵扣进项，而小规模纳税人不能开专票，你可到税务局代开专票。税率是一样的。

赵老师 解答

2015-01-22 11:11

你是小规模纳税人，收到专票也不能抵扣进项的。收到专票不抵扣，税务机关勾稽发现异常会有点麻烦，小规模纳税人只收普票不要收专票。

赵老师 解答

2015-01-22 11:21

嗯，可以要求对方到国税代开增票，税率一样的。对方也没有损失。

赵老师 解答

2015-01-22 14:19

你拿到增票就能抵扣。有的，像个人去发票只能开普票，开不了增票。