老师你好这是2021年挂的应收，2021.9月收回做了银行存款没回冲这个应收，所以跨年了我要红冲调整，现在怎么做调整分录

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 11:18

是的，已经收回来了，这个怎么调整当时没冲的应收，主要跨年了

bamboo老师 解答

2022-10-13 11:32

借：银行存款  18428.26

借：其他应付款-集团外部单位 -18428.26
这样写分录就好了啊 不涉及损益类科目 调整就行

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 11:45

不是我是要整笔分录红冲，银行存款在21年收回来了，原会计不知道又做了进去，这个要红冲跨年调整

bamboo老师 解答

2022-10-13 13:34

请问收入也做重复了吗

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 14:14

是的，没错，所以要红冲现在整笔分录，跨年需要怎么样调整

bamboo老师 解答

2022-10-13 14:26

请问单位用什么会计准则

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 14:47

收到留工补助入其他收益，应该是用新准则

bamboo老师 解答

2022-10-13 14:53

借：其他应付款-集团外部单位 -18428.26
贷：以前年度损益调整 - 18428.26
借：利润分配-未分配利润 18428.26
贷：以前年度损益调整 18428.26
然后再写正确的

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 15:09

那个电费收入科目不用理吗，正确分录入银行存款2021年9月做了现在调整了还要做一次吗

bamboo老师 解答

2022-10-13 15:25

收入科目 跨年了 用以前年度损益调整科目啊

2021年9月做了现在调整不需要再做了

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 15:35

对哦，谢谢老师终于搞懂了

bamboo老师 解答

2022-10-13 15:38

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 15:45

老师，我当时应收还计税了，有个电费税额放在了应交税费-应交增值税-销项税额-商场售电这里了，是2120.07，这个也要调整跨年，等于是借：其他应付款-集团外部单位 -18428.26贷：其他业务收入-电费收入16308.19 应交税费-应交增值税-销项税额-商场售电2120.07，所以税额跨年怎么调整

bamboo老师 解答

2022-10-13 15:49

应交税费-应交增值税-销项税额-商场售电2120.07  这也要红冲 这个是负债 直接红冲就好了

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 15:52

其他业务收入-电费收入16308.19 这个就等于收入用了以前年度损益调整科目调整

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 15:57

借：其他应付款-集团外部单位 -18428.26
贷：以前年度损益调整 - 16308.19
应交税费-应交增值税-销项税额-商场售电-2120.07
借：利润分配-未分配利润 18428.26
贷：以前年度损益调整 18428.26
这样吧

bamboo老师 解答

2022-10-13 16:03

是的 就这样写分录就好了

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-10-13 16:04

十分感谢，祝你工作顺利

bamboo老师 解答

2022-10-13 16:05

不客气哈 祝您工作顺利 生活愉快