请问、本企业出租生产设备10年、一次性收到10年租金5000万、是一次性开具增值税专用发票吗？

雪 追问

2022-10-12 18:50

对方要一次性开具，可以不？我方如何入账

易 老师 解答

2022-10-12 18:52

你好，可以的， 没问题 ，开了就要交税

易 老师 解答

2022-10-12 18:54

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入500（1年的），应交税金-应交增值税(销项税额） 5000*0，13

雪 追问

2022-10-12 18:55

增值税全额交，所得税分月确认，如何做会计分录？

易 老师 解答

2022-10-12 19:10

不用另行处理上面收入给您分了

雪 追问

2022-10-12 19:17

老师、银行收到5000万、借：银行存款5000万+5000*0.13
                                       贷：主营业务收入500
                                             应交税费（销项税）    5000*0.13
差额4500万如何入账？

易 老师 解答

2022-10-12 19:25

同学您好，差额记延延收益

雪 追问

2022-10-12 19:30

以后年度再确认收入吗？借：银行存款5000万+5000*0.13
                                       贷：主营业务收入500
                                             应交税费（销项税）    5000*0.13
                                             递延收益4500万       以后每个年度确认收入时借：递延收入500万，贷：主营业务收入500即可？？？

易 老师 解答

2022-10-12 19:56

是的没错， 是这样的

雪 追问

2022-10-12 19:58

老师、那当年的增值税申报上的收入与所得税申报税的收入，会有差额吧？

易 老师 解答

2022-10-12 20:02

是的没错， 是这样的

雪 追问

2022-10-12 20:05

那汇算清缴时、要做处理吗？还有递延收益这个科目我换成预收账款账目可以吗?

易 老师 解答

2022-10-12 20:18

你好，也行的， 没问题

雪 追问

2022-10-12 20:22

谢谢老师的回复
！

易 老师 解答

2022-10-12 20:42

不客气，有空给五星好评:,