当时问了12366，12366说开具红字增值税专用发票信息表的当月就要做进项税额转出，不管有没收到红字发票，所以我在做增值税申报时，就填在进项税额转出那里了，会计分录做的是 借：应付帐款11.7 原材料-10 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)1.7

负数增值税专用发票，增值税能不能做应交税费—进项税额红数

答： 你好，可以，收到红字发票就是做跟分录相同金额红字

负数增值税专用发票，增值税能不能做应交税费—进项税额红数

答： 不可以的，要作为进项税转出，红字发票是不能认证抵扣的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

销售方4月份开出增值税专用发票开错了,在我公司税控系统上申请,开出红字增值税专用发票.5月销售方是不也得开出同样等额的增值税红字发票及正常增值税专用发票吧?

答： 1、那对方不是开出等额发票，我是不是在这张重开的发票里转出上次开错的发票进项税额？2、销售的方5月开出不是等额发票，我进项税额怎么勾选？