就是之前收到了租金收入，我是这样做分录的，就是也已经摊销收入了 现在因为业务有变，然后退票给我们，我们也退钱给他们了 那这样我要怎么做呢

实操学堂 追问

2022-10-12 11:35

但是我没有摊销完，计入其他业务收入的只有三个月

郭老师 解答

2022-10-12 11:35

你好，那你退了哪一部分，退了是没有使用的，做到预收账款里面的吗？如果是的话，借预收账款贷银行存款。

实操学堂 追问

2022-10-12 15:57

我们是全部退的，就是按我发你图片的那个分录操作的

郭老师 解答

2022-10-12 15:59

你好，借预收账款贷银行存款，
借银行存款负数
贷主营业务收入，负数
应交税费负数
这两部分，一部分是没有确认收入的，一部分是确认的收入。

实操学堂 追问

2022-10-12 16:07

但是老师，我这边公司又重新给这个公司开票了
这同一个月我应该怎么做呢

郭老师 解答

2022-10-12 16:08

你好，借预收账款贷银行存款，
借银行存款负数
预收账款负数
贷主营业务收入，负数
应交税费负数
借预收账款
贷主营业务收入、
应交税费。

实操学堂 追问

2022-10-12 16:25

老师，你这样我不是很理解
因为我这笔业务是开错了重新开具的，摊销的还是要继续
我可以先红冲前面两笔分录，后面的照样操作吗
就是我图上的，前面两笔都对应的红字分录

郭老师 解答

2022-10-12 16:30

好，你既然全部都开了红字发票，全部红冲，没有分摊的，还有分摊的收入都全部红冲，然后重新开了之后再重新做收入。