这主表的数字 跟 表一的数据对不上 怎么回事？ 商贸企业 开 劳务票为什么会有扣除金额？

lion 追问

2022-10-12 08:07

如果是自己填写的 能修改吗？

立峰老师 解答

2022-10-12 08:24

可以，如果不是差额，把扣除额去掉即可

lion 追问

2022-10-12 08:28

你说的是差额征税吗？ 怎么知道是不是差额征税呢？

立峰老师 解答

2022-10-12 08:29

这扣除额就是填差额征税的。一般企业都不是。旅游企业，小规模纳税人建筑企业等才会遇到

立峰老师 解答

2022-10-12 08:30

百度知道
差额征税的适用范围
差额征税的适用范围如下：1、金融商品转让；2、经纪代理服务；3、融资租赁和融资性售后回租业务；4、航空运输企业；5、一般纳税人提供客运场站服务；6、旅游服务；7、建筑服务。差额征税是原来营业税的政策规定，即纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额来计算税款的计税方法。根据增值税的计税原理，营改增后，支付给其他纳税人的支出应按照规定计算进项税额，从销项税额中抵扣。但由于原营业税差额征税扣除项目范围较广，且部分行业的部分支出无法取得符合增值税规定的进项凭证等原因，差额征税在营改增后在多个行业中有所保留。目前适用差额征税的行业的主要内容如下：1、金融商品转让；按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。2、经纪代理服务；以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。3、融资租赁和融资性售后回租业务；以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额。4、航空运输企业；销售额不包括代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。5、一般纳税人提供客运场站服务；以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额。6、旅游服务；可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。7、建筑服务；提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。《营业税差额征税管理办法》第八条 纳税人应按以下原则计算当期计税营业额：（一）纳税人转让土地使用权和销售不动产，准予扣除转让项目的购置或受让原价，相应的营业税计税营业额扣除项目金额在实现收入时扣除。（二）纳税人从事金融商品买卖转让业务，可在同一会计年度末，将同一大类金融商品在不同纳税期出现的正差和负差按同一会计年度汇总的方式计算并缴纳营业税，如果汇总计算应缴的营业税税额小于本年已缴纳的营业税税额，可以向税务机关申请办理退税，但不得将一个会计年度内汇总后仍为负差的部分结转下一会计年度。（三）纳税人发生除上述（一）、（二）款以外的业务，按当期实现的营业收入扣除相关扣除项目后的余额作为计税营业额，应扣未扣的部分可结转下期抵扣。（四）纳税人计算扣除项目金额，应取得符合本办法第四、五条规定的合法有效凭证

lion 追问

2022-10-12 08:40

我删除那个免税的因为是7月份的会不会影响 8月份增值税的缴纳  还是10月份的增值税缴纳？

立峰老师 解答

2022-10-12 09:00

扣除项目就不应该填

立峰老师 解答

2022-10-12 09:01

你们如果不是差额扣税不要填

lion 追问

2022-10-12 09:03

怎么在电子税务局里面查看是否是差额征税

立峰老师 解答

2022-10-12 09:04

都是企业自己根据税法判断的

立峰老师 解答

2022-10-12 09:05

如果不是，附表4是需要填第一列就可以，并且是自动生成的

立峰老师 解答

2022-10-12 09:05

你们是提供什么服务

lion 追问

2022-10-12 09:13

我们是商贸批发企业  给供应商 提供  促销服务

立峰老师 解答

2022-10-12 12:18

不属于，没有差额扣税的。这个业务