老师，小规模公司，一季度开票超45万缴纳了增值税，三季度红冲了一张普票，上税务更正了增值税纳税申报表，有退税，请问账务怎么处理？

岁月静好 追问

2022-10-11 19:05

不是，我去税务更正的是一季度的增值税纳报表，把红冲的那张直接减掉了，产生了退税留底，这样的话我是否需要修改财务报表？

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 19:06

不用单独去修改你的财务报表，这个不用。

岁月静好 追问

2022-10-11 19:09

那三季度账务怎么处理？红冲的这张发票分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 19:12

你三季度冲红的时候，申报表直接按照负数销售额填就行了。

岁月静好 追问

2022-10-11 23:00

老师，三季度红冲发票，但是因为改了一季度申报表，所以三季度是零申报，我账怎么做？还需要做这一笔吗？

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 23:04

冲红的话，你就是借主营业务收入，同时借应交增值税贷银行存款等等。就直接冲减收入和增值税就行了。