老师，上午我请教固定资产按月折旧的同时要不要同步调减固定资产科目的余额，老师回复不用，但是，无形资产我每月都同步调减了，怎么办？

三省居士 追问

2022-10-11 17:43

无形资产我原来问过老师，当时说要同步按月累计摊销额调减。现在有一项固定资产需要折旧，但是今天老师说不用同步调减。怎么办？

三省居士 追问

2022-10-11 17:53

我的问题是到底调减对还是不调减对，现在怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 18:46

就你直接折旧和摊销就行了，你固定资产和无形资产这个科目余额是不用去调整的。就是你之前调的是如何调。

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 18:46

就是你之前调整是怎么处理的。

三省居士 追问

2022-10-11 18:52

比方说：9月累计摊销345，无形资产科目记账也原值-345，这样处理的呀。哎，现在怎么办？

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 18:53

你的分录是怎么做的？分录怎么体现你的无形资产减少了的？

三省居士 追问

2022-10-11 21:16

对呀，无法做分录哦，可以贷：固定资产，借做不了了。老师高见！

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 21:19

那既然没办法做分录，你之前说你调整了固定资产和无形资产的价值，那你是怎么调整的呢？

三省居士 追问

2022-10-11 21:28

不记得了。现在能调回去吗

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 21:57

就是可以调回去，但是怎么调要看你之前是怎么处理的，来决定怎么调。

三省居士 追问

2022-10-11 22:12

也许我当时对老师的话理解错了。

三省居士 追问

2022-10-11 22:20

应该是直接减去的，怎么调回去呢？直接在无形资产科目做相反记录吗？

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 22:28

我没太明白你的意思，就是你当时减少无线资产，你是怎么减的，你需要把这个过程告诉我，我才能告诉你怎么调啊。

三省居士 追问

2022-10-11 22:30

看了老师那句话直接减去当期摊销额填上去的。

陈诗晗老师 解答

2022-10-11 22:33

那如果是直接减少就不用调整了，就是说你那个无形资产的科目余额你是不用去减少的，但是你在报表项目里面填写无形资产的金额，本身就是用无形资产减去累计摊销去填的呀。