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郭老师
职称： 初级会计师
2022-10-11 13:49
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精选问题
办公费，插线板，办公书架啊，开的是专票，可以抵扣增值 问
您好，你们公司是一般纳税人的情况下就可以抵扣进项税额。 答
老师，执行小企业会计准则的资产负债报表的往来项 问
您好，要的，不重分类就会有负数 答
商贸公司一般纳税人怎么进行结转损益 问
第一步：结转主营业务收入（所有收入类） 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 第二步：结转主营业务成本 %2B 费用类 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用（运费、包装费、平台费、人员提成等，商贸最常用） 管理费用（办公费、工资、社保、房租等） 财务费用（手续费、利息） 营业外支出 第三步：计提并结转企业所得税（有利润才做） 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费 — 应交企业所得税 结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 一般纳税人商贸企业，企业所得税税率常规 25%，小微企业可按优惠税率。 第四步：增值税不参与结转损益！ 重点：应交税费 — 应交增值税（销项 / 进项）是负债类，不进本年利润 月末增值税只做结转： 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 — 未交增值税 三、年末结转本年利润（12 月底做） 1. 盈利（本年利润贷方余额） 借：本年利润 贷：利润分配 — 未分配利润 2. 亏损（本年利润借方余额） 借：利润分配 — 未分配利润 贷：本年利润 答
老师，企业所得税利润第一季度-10万，第二季度利润5 问
你好，有所得就要交企业所得税的。 答
老师企业所得税去年年底少预缴了，今年怎么调过来 问
您好，这个最好更正申报表，补交税费 答
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