老师，我这个月报税的时候有遇到一个客户红冲第二季度1%的专票，当时是因为他们不清楚自4月起就不在执行1%而是3%的开票税率，然后这个季度的增值税申报就需要在减免增值税那张附表那里填差值并且左边还要备注说明，我就不太清楚，老师，这应该怎么操作呢

实操学堂 追问

2022-10-11 10:05

就是因为多红冲了2%所以需要在减免增值税申报表那里填个差值

朴老师 解答

2022-10-11 10:09

填写免税的就可以了

实操学堂 追问

2022-10-11 10:12

左边不知道选择哪个老师

朴老师 解答

2022-10-11 10:17

同学你好
没看到你的图片呢

实操学堂 追问

2022-10-11 10:20

老师你好图片是这样的

实操学堂 追问

2022-10-11 10:21

老师这个是下半部分的图片

实操学堂 追问

2022-10-11 10:22

发票信息是这样的

朴老师 解答

2022-10-11 10:28

同学你好
附表三上没有减免的2%吗

实操学堂 追问

2022-10-11 10:32

老师，没有的  附表三上没有减免的2%

朴老师 解答

2022-10-11 10:35

同学你好

1、填写附表一第十一栏(3%).
2、填写主表第23栏(减征的1%).
3、增值税减免税申报明细表,减税性质代码及名称里面选-01129924(已使用固定资产减征增值税)
4、3%的征收率征收增值税是特殊税收优惠政策,按要求需征得所属税务机关同意,以上填写方法仅作为参考,具体以税局要求为准.

实操学堂 追问

2022-10-11 10:51

老师，是这 里吗

朴老师 解答

2022-10-11 10:55

同学你好
对
你填写试试

实操学堂 追问

2022-10-11 11:00

不行啊 老师这样不行

朴老师 解答

2022-10-11 11:09

同学你好
你是有百分之五的吗

实操学堂 追问

2022-10-11 11:11

没有的
只有3%，是小规模纳税人

朴老师 解答

2022-10-11 11:17

那你为啥填写百分之五