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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-10-10 12:46

同学您好， 在税务上已依法进行认证抵扣申报，而在账务处理上未做相关抵扣的会计处理，那么，应先检查确定所涉及的进项税税额是否已计入相关成本费用（虚增成本费用），从而才能正确制定相应的调整方案。
通常，如确定如上，那么，应通过以前年度损益调整科目调减年初损益，牵涉企业所得税的，还需要因此而调整以前年度的应纳税所得额进而调整损益。

yph 追问

2022-10-10 13:39

是没有认证抵扣

易 老师 解答

2022-10-10 14:01

通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

yph 追问

2022-10-10 14:21

老师，是税务平台上没有勾选认证抵扣

yph 追问

2022-10-10 14:23

我想知道的是进项税票怎么处理，不是帐务问题哦

yph 追问

2022-10-10 14:24

实际发票我们也没有拿到

易 老师 解答

2022-10-10 14:28

查得到的勾选抵扣就可以了

yph 追问

2022-10-10 14:32

可以不抵吗？如果可以不抵，原因可以选其它吗？会有什么不好影响吗？还是就不管它也是可以的？

易 老师 解答

2022-10-10 14:45

不抵也没事的企业可以选择的

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是的，就是转入应交税费-增值税-进项税
2023-07-02 17:03:14
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2023-04-07 08:27:44
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2022-03-28 17:36:56
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2024-06-12 10:54:23
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