企业与B企业为非同一控制下的两个企业。2X18年6月末A企业用账面价值500万元、公允价值580万元的固定资产和300万元银行存款实施与B企业吸收合并。合并日B企业净资产账面价值：原材料200万元、固定资产900万元，应付账款400万元，股本400万元、资本公积100万元、盈余公积50万元、未分配利润150万元。由于当时无法及时准确确定B企业各项资产、负债的公允价值。 直接相关费用100万。2X18年12月末固定资产公允价值为1200万元。假设A企业与B企业合并后对合并进来的固定资产采用直线法按10年计提折旧。相关税费略。 根据上述资料进行A企业的账务处理

jack 追问

2022-10-09 16:55

借长期股权投资880 贷固定资产清理580 银行存款300 借固定资产清理500 贷固定资产500 借固定资产清理80 贷资产处置损益80 借管理费用100 贷银行存款100

jack 追问

2022-10-09 16:55

这个不可以嘛

松松老师 解答

2022-10-09 17:36

也我觉得也是可以的

jack 追问

2022-10-09 17:37

好的，谢谢

jack 追问

2022-10-09 17:38

将这里面的手续费进行拆分，怎么弄呢

松松老师 解答

2022-10-09 17:40

计入资本公积股本溢价

jack 追问

2022-10-09 17:40

怎么书写呢

jack 追问

2022-10-09 17:42

对控股合并进行手续费拆分

松松老师 解答

2022-10-09 19:23

您看一下书上账务处理下的注的字眼，手续费直接冲减资本公积溢价了，没有单独写科目

jack 追问

2022-10-09 19:23

那怎么书写呢

松松老师 解答

2022-10-09 19:32

借：资本公积-股本溢价60000
贷：银行存款60000

jack 追问

2022-10-09 19:33

就可以对吧

松松老师 解答

2022-10-09 19:40

是的，这样是对的哈