前任会计移交时，第二季度财务报表，电子税务局里利润表的管理费用累计数字是210912元，实际账务移交时，二季度管理费用累计又变成211212元，多出来300元，现在我申报三季度财务报表时，利润表和资产负债表不能衔接，要怎么处理，才衔接上？

默默 追问

2022-10-09 15:45

电子税务局的管理费用累计数不等于账目数字，比账目数字小了300元，你说的加上，要怎么加，具体怎么操作？

松松老师 解答

2022-10-09 15:52

利润表填写累计数就行，第二季度少了没关系，第三季度累计数和账面相等就行，实在不平，就把300调到未分配利润

默默 追问

2022-10-09 15:54

分录怎么写，不会写呀？

松松老师 解答

2022-10-09 15:58

账是准确的对吗？还是申报的准确

默默 追问

2022-10-09 16:05

对方说是先报的税，报完财报后，又把工资增加了300元，就导致了，税务就得管理费用小，实际账上的金额大，这种情况，我要怎么做，按照实际的才能平账

松松老师 解答

2022-10-09 16:46

那您先变更一下财务报表吧，电子税务局-我要办税-税费申报及缴费-更正申报