如果我这个月转为一般纳税人，那9月份开给客户的普票开错了，这个月要重开，我是按小规模来开还是一般纳税人税率？

纯真的大地 追问

2022-10-08 13:45

那这个是算进9月的？账务处理怎么做呀？

郭老师 解答

2022-10-08 13:56

你好，属于九月份的收入，借应收账款负数贷主营业务收入负数，借应收账款贷主营业务收入。

纯真的大地 追问

2022-10-08 14:04

那如果十月我还有要开给这个客户的，是同一份合同，但是是按进度付款 再开相应金额发票这样的，转为一般纳税人之后税率是哪个

郭老师 解答

2022-10-08 14:05

你好，按照一般纳税人的税率。

纯真的大地 追问

2022-10-08 14:11

那我冲红重新开的呢？按哪个呢

郭老师 解答

2022-10-08 14:12

你好红冲小规模的还是按照小规模的来重新开。

纯真的大地 追问

2022-10-08 14:14

这个冲红重新开的正数发票是算9月份的收入吗

郭老师 解答

2022-10-08 14:15

对的是的，还是属于九月份的收入，因为你在十月份一正数一负数是零。