老师，我们是建筑装修行业，给挂靠单位开的3%劳务费专票，挂靠的单位给我们代发农民工工资，会计分录怎么做啊

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2022-10-05 18:10

你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
增值税
然后挂靠的单位发工资，你就转到
借：应付职工薪酬
贷：应收账款

从心开始追问

2022-10-05 20:54

谢谢老师，老师，我们是小规模纳税人，我想等三季度税报了，拿交税凭证再做税金，不计提税金了，可以吗？

王超老师解答

2022-10-05 21:02

可以的，这个税金比较少的话，可以不计提的

从心开始追问

2022-10-06 17:56

老师，如果计提的税金和实际缴纳的税金有出入，怎么调账啊

王超老师解答

2022-10-06 17:58

你好，其它问题需要重新提问的

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