现在小微企业，应纳税所得额在100-300之间是按多少交企业所得税

小石头 追问

2022-09-30 17:10

比如前面2季度91万，当时是按2.5%交了，这季度超100万了，比如110万了，那本期该交是怎么算是（100*2.5%+10*5%）-已交的=未交需要交的吗

郭老师 解答

2022-09-30 17:11

100万乘以2.5%加上10万乘以5%减去之前预交。

小石头 追问

2022-09-30 17:14

我想问下，小企业会计准则，我们今年补贴挺多的，计入了营业外收入，造成利润比较高，这个补贴该怎么做合适呢？小企业会计准则能用递延收益吗

郭老师 解答

2022-09-30 17:15

你好，这个补贴是专款专用的吗？如果是的话，他不需要缴纳所得税。

小石头 追问

2022-09-30 17:20

这个怎么算专款专用，小企业会计准则，收到都计入营业外收入了，影响了当期应纳税所得额啊，而且不计入收入缴纳所得税，以后这个项目的费用都无法税前扣除，不更麻烦，只是现在一次性计入营业外收入，造成多交税，后期费用扣除后，可以减当期利润，只是我们是小企业会计准则，没法走递延收益这个科目。

小石头 追问

2022-09-30 17:21

高新技术企业补贴，项目补贴，科技局给得补贴，还有其他的这个金额不大，这都没说专款专用啊，就是补贴给公司了

郭老师 解答

2022-09-30 17:24

专款专用，它有特定的用途，只能用在这个项目，其他的用不了。