工资还没发，但是老板要记着某位员工的加班工资1000元，该怎么写分录

张梓荣 追问

2017-06-23 12:19

只有发货单，没有发票的，就直接借应收账款，贷产品销售收入了？

李爱文老师 解答

2017-06-21 14:02

工资还没发，老板要记着某位员工的加班工资1000元，造工资表时造进工资表中（需要有加班费1000元的老板签字同意的原始资料作为附件）

李爱文老师 解答

2017-06-23 10:38

借：应收账款 
贷：产品销售收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：产品销售成本 
贷：库存商品

李爱文老师 解答

2017-06-23 12:32

无票销售收入，也是需要做增值税的销项税额