老师，小规模纳税人可以设立分公司吗？可以的话是不是不能享受小微企业优惠政策？

鱼 追问

2022-09-28 15:25

如果年终分公司利润100万，总公司利润50万。总公司选择合并汇总清算缴纳时。总公司符合小微条件。请问企业所得税怎么算？总公司交多少所得税，分公司交多少所得税？感谢好评

易 老师 解答

2022-09-28 15:30

不客气，有空给五星好评。

鱼 追问

2022-09-28 15:33

麻烦您回复一下我上面的问题？

易 老师 解答

2022-09-28 15:36

1分公司按法定税率25%预交1总公司统一核算如适用小微税率得出总税款-分公司预交，总公司预交，如还需交交再补交

鱼 追问

2022-09-28 15:39

双方各预交5万，帮我计算下年终双方还交多少？

易 老师 解答

2022-09-28 15:55

100*0. 025+50*5%=5万，不需要补交可以退多交的

鱼 追问

2022-09-28 16:01

主要想知道我们分公司最终需要交多少所得税？麻烦老师了

易 老师 解答

2022-09-28 16:07

按50%预交，但你不需要补税就不要交的，总公司申请退 税