送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-06-20 18:47

您好,做账需要内部审批单,银行回单,采购发票,入库单,出库单,收款回单,销售发票,交税凭证等。用这一个从采购到销售的过程,就可以把科目串起来了。

心语 追问

2017-06-20 18:50

我现在就做费用和采购这块,感觉有的知识没有串联起来,所以请老师指教?

王雁鸣老师 解答

2017-06-20 18:52

您好,那支付费用的时候,有内部审批单,费用发票,银行付款回单,采购发票,入库单。那就串不起来了。只能费用记账后,结转到本年利润了。采购入库后做完凭证就完了。

心语 追问

2017-06-20 18:59

还有个问题,如何监管售后的辅材,比如我们有售后部门,每天接件要录入售后系统,比如安装是安装,维修是维修,就涉及她们录入系统的是办公室那个人收费,比如加管费,涉及要向客户收费的,由于一个工程未完工,无法确定金额,意思是如何挂这些加管账的不漏掉,因为加管这些费用是最后一个工程完工后才算这些费用,财务如何监管这些账目

心语 追问

2017-06-20 19:01

老师教下方法,如何拿到单子就很熟悉业务和科目呢,就知道如何\'挂账?

王雁鸣老师 解答

2017-06-20 19:05

您好,如果是拿到银行回单,是付款的,没收到发票,根据回单和内部审批单,就借;预付账款,贷:银行存款,如果有发票了,是费用的,根据发票,银行回单,内部审批单,直接借:管理费用等科目,贷:银行存款。也就是说,拿到单据后,没发票的,可以记入往来科目,有发票的,记入成本费用科目。这是原则之一,慢慢的您时间长了,熟练了就可以了。

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