老师您好，已抵扣的进项税现在需要转出，怎么做分录呢？

ZK 追问

2022-09-26 16:25

借：管理费用-研究费用-其他   286.7
       应交税费-应交增值税-进项税额   34.51
       应交税费-应交增值税-进项税额转出   34.51
       管理费用-研究费用-其他  324.7
    贷：银行存款

ZK 追问

2022-09-26 16:29

就是账面做了转出，但是勾选抵扣的时候给忘了，就是正常勾选了抵扣

meizi老师 解答

2022-09-26 16:29

 借 管理费用贷进项税转出；这样来做账 ；   

ZK 追问

2022-09-26 16:31

那下个月申报表需要咋填这一笔呢？

meizi老师 解答

2022-09-26 16:48

你好； 附表2里面 ；转出 对应栏次去报转出金额即可  

ZK 追问

2022-09-26 16:53

进项税额转出，发票验证平台需要勾选抵扣么？还是说需要转出的进项税不用勾选抵扣啊？

meizi老师 解答

2022-09-26 17:00

你好1；  可以选择含税金额计入福利费 ； 选择勾选不抵扣处理； 或者是认证后转出   

ZK 追问

2022-09-26 17:04

这个跟福利费有啥关系，我不懂

ZK 追问

2022-09-26 17:05

认证后转出是指，勾选抵扣，然后账面和申报表同步转出对吗？

meizi老师 解答

2022-09-26 17:22

 你好； 不是 ；我的意思 你们研发费用  不允许抵扣； 就类似于福利费一样 ；   也是 如果认证了就转出即可； 做转出分录  和附表2转出； 账表一致即可