总公司帮分公司垫付了几笔款，大约50万，分公司现在开始建账，期初我放在了其他应付款贷方，这50万有装修款（其中装修款有一部分是已经收到发票，一部分只是预付款）还有借款，总公司已经收到发票的那几笔款应该放在什么科目期初余额，能直接放在长期待摊吗

Emma 追问

2017-06-20 15:21

就是发票归总部那几笔 我就直接记在分公司账上长期待摊费用的期初是吗

李爱文老师 解答

2017-06-20 15:25

发票归总部的那几笔，就视同你们差总部的钱，计入“其他应付款——XX总部”中 
如果你们收到发票的，就可以计入你们的长期待摊费用（必须有票），再进行摊销

Emma 追问

2017-06-20 15:29

发票是放在总部的账上了，是要把发票拿来放在分公司的账上吗？但是是公账打的款，现在放在其他应付款，但是期初余额也要试算平衡，我现在就是平衡不了

李爱文老师 解答

2017-06-20 15:34

你们是单独报税还是不报税，因为开总部的票就是总部入账，开你们的台头就是你们入账。 
不能“不是你的发票”直接拿过来，也不能入成你们的费用

Emma 追问

2017-06-20 15:47

单独报税，抬头是总公司，那我要怎么做期初，这几笔是帮我们垫付的

李爱文老师 解答

2017-06-20 15:50

单独报税，你就只能收你的台头的发票做费用，与你无关的票不收