@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2022-09-26 15:44

老师，增值税主表税款缴纳部分（见附表），第25栏期初未缴税额，这部分数值是在哪取数？
如果我没记错的话，假设1月份申报12月份增值税，那第25栏应该是11月份应缴税款。
老师，我的理解对吧？

郭老师 解答

2022-09-26 15:45

上一个月主表应补税款
对的，是的，是这么理解的。

马莉 追问

2022-09-26 15:52

老师，你看下我上传的附表第25栏本月数是-63786.40，我想不出这个负值是怎么形成的。

这张增值税主表是我朋友公司2019年的增值税申报表，他打印出来我无意中看到的。
我问他这-63786.40是怎么形成的呢？
他说不知道，反正也不影响当期与后期申报，不用去管。
但我就觉得很奇怪。老师给分析下形成原因吧！

郭老师 解答

2022-09-26 15:52

一般出现负数，就是之前有退回来的税款，这里出错了。

郭老师 解答

2022-09-26 15:52

可以每个月往前看一下的，实际并没有多交，就是因为上面某一个月份有退回来的税款造成的。

马莉 追问

2022-09-26 15:56

是税局退回给企业的吗？

郭老师 解答

2022-09-26 15:57

对的是的是这个意思的。

马莉 追问

2022-09-26 16:00

老师，那假设企业有留抵退税，在哪反应呢？

郭老师 解答

2022-09-26 16:07

你好，上期留底里面体现。