以前财务做的库存账有几个品名是负数库存，已经一年多了，没有做暂估的缘故。现在进行补暂估，然后税审的时候让他调增，这样可以吗？因为这部分发票不会进来了

弄花香满衣 追问

2017-06-20 10:55

如果纳税调增是按我暂估的金额计算的吗？还是会提高税率？ 
除了暂估调增是否还有别的办法？

邹老师 解答

2017-06-20 10:56

你好，没有取得发票只能是做纳税调整增加处理的

弄花香满衣 追问

2017-06-20 13:18

金额比较大，有十几万，如果现在要调整的话要怎么调呢？不然到时候一下子调增那么多会影响所得税

邹老师 解答

2017-06-20 13:21

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类其他 填写调整

弄花香满衣 追问

2017-06-20 13:32

不是，我是说账务处理，16年的汇算已经结束了，审计没有调增这笔。可能是因为没有暂估入账所以也没查到吧，但是我的账上库存表还是负数13万。要现在调整的话，分录怎么做，先补暂估 
借：原材料13万   贷：应付账款-暂估（补15年未暂估分录） 
接下来怎么做呢？怎么把这笔调整掉（不会来发票了）麻烦详细解答下，没有追问机会了

邹老师 解答

2017-06-20 13:35

你好，没有发票只能是把暂估的冲回了 
借应付账款  ——暂估  贷；原材料 
暂估的前提是货物已到达，今后会取得发票，没有发票暂估是没有用的