季报收入不超过30万元是不是只交城建税，不交教育费附加和地方教育费附加，那去税务局代开的增值税专用发票是不是也包含在内不交附加税

星空 追问

2017-06-19 17:17

我去国税局发票时只交了增值税，没有交附加税，季报时，因为没超过30万元，只交了城建税没交附加税，那怎么办，可以弥补吗

李爱文老师 解答

2017-06-19 17:18

要补交发票的附加税，不会年度地税汇算清缴时还是会补交

星空 追问

2017-06-19 17:27

怎么补交，是不是我这个季度把上季度代开的发票的附加税在这一季度补交上，怎么做，是直接补交还是去地税局大厅补交

李爱文老师 解答

2017-06-19 17:29

可以在这个季度将前期没有交的赶紧补交上。

星空 追问

2017-06-19 17:40

我上季度把未交的发票的附加税转到营业外收入  j:应交税费-教育费附加      -地方教育费附加      d：营业外收入 
那我补交是不是这样写    j: 营业外收入  d:银行存款

李爱文老师 解答

2017-06-19 17:44

借：营业税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
贷：应交税费——应交教育费附加 
贷：应交税费——应交地方教育费附加 
 
对于不交的计入营业外收入